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財務(wù)人員都清楚，貨幣資金包括庫存現(xiàn)金，銀行存款以及其他貨幣資金，今天我們來重點說一下其他貨幣資金。

財務(wù)工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？

其他貨幣資金的會計科目

⑴其他貨幣資金應(yīng)該根據(jù)類別（外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等）進(jìn)行明細(xì)核算。

⑵其他貨幣資金是指除庫存現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。

⑶其他貨幣資金的主要賬務(wù)處理：

①企業(yè)將銀行存款轉(zhuǎn)做其他貨幣資金時，借記“其他貨幣資金——明細(xì)科目”，貸記“銀行存款”；

②將多余資金從其他貨幣資金賬戶轉(zhuǎn)回時，借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金——明細(xì)科目”。

⑷本科目期末余額在借方，表示企業(yè)各項其他貨幣資金的期末金額。

　補充小知識：

1、銀行匯票存款的提示付款期限為自出票日起一個月，收款人或持票人超過付款期限提示付款的，銀行不予以受理。持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一項，銀行不予以受理。　　2、對于銀行本票存款，收款人或持票人只需拿著銀行本票就可以去出票銀行支取現(xiàn)金了?！　?、銀行匯票存款和銀行本票存款都可以用來背書轉(zhuǎn)讓的，但是背書轉(zhuǎn)讓的金額不得高于票面的實際金額?！　?、信用卡存款里面的存款是從公司“基本賬戶”劃撥進(jìn)去的，不準(zhǔn)將現(xiàn)金直接存進(jìn)去，公司可以用來采購商品，但是采購金額不得超過10萬，不得用來支取現(xiàn)金。