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現金流動負債比率如何計算？

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現金流動負債比率如何計算?

現金流動負債比率計算方法是:現金流動負債比率=經營現金凈流量/流動負債

現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%

年經營現金凈流量是指一定時期內,由企業(yè)經營活動所產生的現金及現金等價物的流入量與流出量的差額.該指標是從現金流入和流出的動態(tài)角度對企業(yè)實際償債能力進行考察.

流動負債率多少算正常，沒有絕對標準，一個正常持續(xù)經營的企業(yè)，流動負債率在不同時期表現出高、低，都有其必然的客觀原因。個人判斷流動負債率在30%-70%范圍內，相對正常。說明:流動負債率=流動負債總額/總資產，流動負債率是指流動負債占總資產(總負債)的比例。這一指標反映一個公司依賴短期債權人的程度，該比率越高，說明公司對短期資金的依賴性越強。一、比率升高或較高時：(1)企業(yè)的資金成本降低;(2)償債風險增大;(3)可能是企業(yè)盈利能力降低，也可能是企業(yè)業(yè)務量增大的結果。

二、比率降低或較低時：(1)企業(yè)償債能力減輕;(2)企業(yè)結構穩(wěn)定性提高;(3)可能是企業(yè)經營業(yè)務萎縮，也可能是企業(yè)獲利能力提高。