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財務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強城市管理局（以下簡稱）的會計和財務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，并結(jié)合本局實際，特制定本制度。

第二條 本制度適用于，局內(nèi)所有干部職工都必須遵照執(zhí)行。

第三條 財務(wù)工作實行集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一掌握安排資金運作、資金使用、財產(chǎn)購置、費用開支、財產(chǎn)損失處理，各種收入上交局財務(wù)，各種支出必須經(jīng)財務(wù)處審核，報經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和局長批準(zhǔn)。

第四條 財務(wù)處具體負(fù)責(zé)組織、控制財務(wù)收支和全面核算、監(jiān)督局各項財務(wù)收支，為各項經(jīng)濟決策提供準(zhǔn)確的信息，同時做好各項財務(wù)收支預(yù)測、計劃、控制、核算分析和決算、考核工作，有效利用資金，努力提高經(jīng)濟效益。

第五條 嚴(yán)格遵守分級審核、審批的原則，加強資金使用管理。局內(nèi)所有資金使用和費用開支，都需經(jīng)經(jīng)辦人及相關(guān)處室負(fù)責(zé)人簽字報局長內(nèi)審、財務(wù)會計審核后，再由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二章 貨幣資金的管理

第六條 各處（室）在執(zhí)法或工程建設(shè)中取得的各項收入必須全部上交局財務(wù)處，及時入賬。任何部門、個人都不得以任何理由、任何形式截流、挪用或者以支抵收。

第七條 為保證現(xiàn)金安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。

第八條 對每筆超過2000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前一天通知財務(wù)處，以便財務(wù)處提前做好準(zhǔn)備．

第九條 對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符，出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。

第十條　借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報銷）時間，經(jīng)主管財務(wù)的副局長、局長批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者將從工資中扣除。

第三章 物品采購和管理

第十一條 工程物資的采購由有關(guān)部門（市政維護、園林綠化、戶外廣告等）根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報財務(wù)處審核，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核報局長審批后由財務(wù)處會同各申報部門執(zhí)行。

第十二條 工程物資的入庫：

工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。

工程物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé)；驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。

工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明原因，落實責(zé)任，

其中應(yīng)由運輸部門負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清，驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨保管，不得領(lǐng)用。

采購人員向財務(wù)部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。

第十三條 工程物資的領(lǐng)用：

工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫，領(lǐng)料單如有缺項，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。

第十四條 工程物資的庫存管理：

建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報送財務(wù)部門，與財務(wù)部門核對無誤。

第十五條 工程物資的盤點清查制度：

建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，對于賬實不符的材料，應(yīng)切實查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。并對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。

第十六條 低值易耗品和固定資產(chǎn)的采購：

低值易耗品和固定資產(chǎn)的采購統(tǒng)一由辦公室集中管理。低值易耗品（主要包括日常辦公用品）：使用處室先報計劃，經(jīng)分管后勤領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室登記《辦公用品領(lǐng)取表》，財務(wù)按季度進(jìn)行審核。計算機的維護和使用由辦公室統(tǒng)一管理。需購買計算機配件等由各處室報計劃，經(jīng)分管后勤領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室登記《實物出入帳》，財務(wù)處按季度進(jìn)行審核。非生產(chǎn)用低值易耗品和固定資產(chǎn)由后勤主任負(fù)責(zé)管理，其中大宗物資采購、基建工程以及房屋維修等必須按政府采購及招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定辦理。審批程序按照辦公用品管理辦法。

第十七條 為了加強對在用低值易耗品和固定資產(chǎn)的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品和固定資產(chǎn)登記簿。

所有離開局內(nèi)的人員，應(yīng)辦理低值易耗品和固定資產(chǎn)的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗品和固定資產(chǎn)的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品和固定資產(chǎn)的實物管理。

第十八條 市政維護處等部門的工程要及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本。對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進(jìn)行核算，確保回款的及時性。

對工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。

預(yù)算內(nèi)、外工程支出由主管財務(wù)的副局長和局長批準(zhǔn)。

第四章 差旅費、客餐、車輛維修標(biāo)準(zhǔn)

第十九條 局內(nèi)人員因公出差，住宿費和市內(nèi)交通費的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)是：出差補助省內(nèi)縣外每人12元/天，司機15元/天。住宿費一般工作人員每人每晚100元以下（特殊情況除外），局領(lǐng)導(dǎo)因公出差，每人在200元以內(nèi)(特殊情況除外)。市內(nèi)交通費每人每天10元，帶車的不予補助，超標(biāo)自負(fù)，出差人員在無特殊情況下，原則上不得乘座飛機、火車軟臥、客輪的一、二等艙。省外出差差旅費標(biāo)準(zhǔn)由領(lǐng)導(dǎo)會議臨時決定。

車輛維修參照局內(nèi)車輛管理制度執(zhí)行。